引言：

想象一下，在没有智能手机、互联网和电子银行的时代，人们如何记录和管理他们的财富？这看似遥远，实则与我们今天使用的复杂信息安全系统有着千丝万缕的联系。本文将带您穿越历史，探索

bookkeeping（记账）的演变，并深入剖析现代信息安全的重要性。我们将通过生动的故事案例，用通俗易懂的语言，揭示信息安全背后的原理、风险以及最佳实践，帮助您建立强大的数字安全意识，守护您的数字财富。

第一章：记账的起源与演变——从 clay token 到 double-entrybookkeeping

记账的历史，可以追溯到公元前8500年左右，那时农业刚刚兴起。随着人们开始积累食物，需要一种方法来追踪谁把什么东西存放在公共仓库里。最初，人们使用粘土标记（bulla）来代表每种食物（如羊、小麦、油等），并将这些标记放入粘土信封中，用仓库保管员的印章密封，然后放入窑中烧制。当农民需要取回食物时，保管员会在见证人的面前打破信封的印章。这被认为是已知最早的安全协议。

大约公元前3000年，这种记账方式促进了文字的发明。又过了千年，我们发现了类似现代promissory notes（信用证）、bills oflading（提单）等文件。与此同时，金属锭开始作为一种中间商品使用，常常被鉴定员密封在bulla中。公元700年左右，吕底亚国王克罗索斯开始直接在金属上盖章，从而发明了硬币。在伯里克利的雅典，一些富人开始从事银行业务。

12.2 现代银行的崛起与 double-entry bookkeeping的重要性

随着中世纪的结束和贸易的增长，一些企业变得太大，无法由一个家庭管理。最早可识别的现代银行出现在这一时期。通过在多个城市设立分行，他们能够支持贸易。然而，为了确保企业能够发展到超过所有者家庭管理能力的地步，他们需要聘请外部管理者。为了控制欺诈风险，发展出了double-entrybookkeeping（复式记账）这一机制。历史学家在12世纪的开罗发现了犹太商人使用的double-entry 记录，但第一个关于该主题的书籍直到1494年才出现。

12.2.1 Double-entry bookkeeping 的原理与优势

double-entry bookkeeping的核心思想是：每一笔交易都会同时在两个不同的账户中记录，一个为借方（debit），一个为贷方（credit）。例如，如果一家公司以100 美元的价格向客户销售商品并要求对方在以后付款，它会在销售额账户中贷记100 美元，同时在应收账款账户中借记 100美元。当客户付款时，应收账款账户将贷记 100美元（减少了应收账款这一资产），同时现金账户将借记 100美元（增加了现金这一资产）。会计学校教授的原则是“借入者，贷出者”。

在任何规模都不小的公司中，账本通常由不同的会计师维护。为了确保每个分行都能独立平衡，每个收银员会在晚上锁进保险箱之前，先核对收银记录，确保借方和贷方相等。这种“分责制”或“双重控制”机制，通过多个人共同负责，可以有效防止欺诈。此外，审计是double-entry bookkeeping的重要补充。不仅在年底进行审计，还会有随机审计，inspectors（检查员）可以随时到分行检查账目是否平衡。

12.2.2 银行中的 bookkeeping 与技术变革

银行是早期采用计算机进行 bookkeeping 的先驱。在 20 世纪 50 年代末和60年代初，他们开始使用诸如支票处理等应用程序，发现即使是当时缓慢且昂贵的计算机，也比大量人工操作员更经济。20世纪 60 年代，银行开始为企业客户提供自动化工资服务。20 世纪 70 年代，ATM大规模普及，20 世纪 80 年代出现了最早的在线银行系统，20 世纪 90年代则出现了基于网络的银行服务。然而，当今这些先进的在线系统仍然依赖于旧的后台自动化系统。

美国、欧洲和大多数发达国家的法律要求不仅银行，还要求所有公共公司实施有效的内部控制，并要求管理层对这些控制负责。这些法律是信息安全投资的主要驱动力。银行使用的bookkeeping 系统通常声称实现了 double-entry bookkeeping

的变体，但质量参差不齐。分离职责的特性可能只是用户界面的表面功夫，而底层数据可能仍然可以被技术人员篡改。例如，如果账目都是对同一数据库的视图，那么拥有物理访问权限和数据库编辑工具的人员就可以绕过这些控制。员工也可能发现漏洞并利用它们。例如，一家银行没有对地址变更进行审计，直到一位收银员发现他可以更改客户的地址、发行额外的银行卡，然后再更改回原来的地址。因此，我们需要关注系统的机制，而银行是研究的理想场所。

传统核心银行系统包含以下数据结构：客户账户主文件（包含客户当前余额以及过去90 天的交易记录）、跟踪现金和其他资产的多个账簿、来自ATM、收银台、商户终端等的各种交易日志（尚未录入账簿）、以及记录谁在何时做什么的审计追踪。英国大型银行使用的系统自上个世纪以来几乎没有改变，但添加了一些外设，特别是电话银行。

核心银行软件会将交易从日志应用到各种账簿和账户主文件中。例如，当客户走进一家分行并存入100 美元时，收银员会进行一次交易，该交易将客户的储蓄账户贷记 100美元，同时在现金账簿中借记相同金额，以记录现金箱中的现金数量。

传统上，这在夜间以批处理方式进行，但现在越来越多地采用实时在线处理，因此问题可能更快地发生。所有账簿始终应为零是重要的检查机制。如果银行（或其任何分行）出现失衡，则会触发警报，某些处理将停止，检查员将开始寻找原因。因此，想要增加自己账户余额的程序员必须从其他账户转移资金，而不是通过调整账户主文件来凭空创造资金。

第二章：信息安全挑战与应对——从物理安全到数字安全

案例一：银行的“双重控制”与内部威胁

想象一下，一家大型银行的现金管理部门。为了防止现金被盗，银行实施了严格的“双重控制”制度：任何现金箱的现金都必须由两名或多名员工共同保管。在夜间，收银员会将现金从现金箱中取出，并将其放入一个安全的保险箱中。在离开保险箱之前，他们必须由另一名员工进行核对。

然而，在 20 世纪 90年代，一家银行发现了一个令人震惊的问题：一名员工利用了“双重控制”制度的漏洞。这名员工与另一名员工合谋，在夜间偷偷地从现金箱中盗取现金，然后将现金转移到其他账户。他们利用了“双重控制”制度的信任关系，并利用了银行内部的漏洞。

这个案例表明，“双重控制”制度虽然可以有效防止外部威胁，但如果内部人员存在恶意，也可能被利用。因此，银行需要采取更全面的信息安全措施，包括背景调查、员工培训、访问控制、审计和监控等。

案例二：网络攻击与数据泄露

2017年，一家大型银行遭受了一次严重的网络攻击。黑客通过入侵银行的网络系统，窃取了数百万客户的个人信息，包括姓名、地址、电话号码、社会安全号码和银行账户信息。这些信息随后被在暗网上出售。

这次攻击暴露了银行在网络安全方面的漏洞。银行的网络系统存在安全漏洞，黑客可以利用这些漏洞入侵系统并窃取数据。此外，银行的访问控制措施不够严格，黑客可以轻松地访问敏感数据。

这次攻击提醒我们，信息安全不仅仅是物理安全，还包括网络安全。银行需要采取全面的网络安全措施，包括防火墙、入侵检测系统、数据加密、访问控制、安全审计和员工培训等，以保护客户的个人信息。

信息安全基础知识：

• 身份验证 (Authentication):验证用户是否是他们声称的身份。例如，使用密码、指纹扫描或双因素身份验证。
• 授权 (Authorization):确定用户是否有权访问特定的资源。例如，只有授权的员工才能访问敏感数据。
• 数据加密 (Data Encryption):将数据转换为无法阅读的格式，只有拥有密钥的人才能解密。
• 访问控制 (Access Control):限制用户对资源的访问权限。例如，只允许特定用户访问特定文件或目录。
• 安全审计 (Security Audit):定期检查系统和应用程序的安全性，以发现漏洞和弱点。
• 威胁建模 (Threat Modeling):识别潜在的安全威胁，并制定相应的防御措施。
• 漏洞扫描 (Vulnerability Scanning):使用自动化工具扫描系统和应用程序，以发现安全漏洞。
• 入侵检测系统 (Intrusion Detection System):监控网络流量，以检测恶意活动。
• 防火墙 (Firewall): 阻止未经授权的网络访问。
• 数据备份与恢复 (Data Backup and Recovery):定期备份数据，以便在发生数据丢失时可以恢复。

信息安全最佳实践：

• 使用强密码并定期更改密码。
• 启用双因素身份验证。
• 不要点击可疑链接或打开可疑附件。
• 保持软件更新。
• 使用防病毒软件。
• 定期备份数据。
• 注意保护个人信息。
• 学习信息安全知识。

结论：

从古代的粘土标记到现代的复杂信息安全系统，记账的历史反映了人类对财富的保护和管理的需求。随着技术的不断发展，信息安全的重要性也日益凸显。通过学习信息安全知识，并采取最佳实践，我们可以保护我们的数字财富，避免遭受网络攻击和数据泄露。记住，信息安全是一项持续的过程，需要我们不断学习和改进。

守护数字财富，从我做起！

在数据安全日益重要的今天，昆明亭长朗然科技有限公司致力于为企业提供全面的信息安全、保密及合规解决方案。我们专注于提升员工的安全意识，帮助企业有效应对各种安全威胁。我们的产品和服务包括定制化培训课程、安全意识宣教活动、数据安全评估等。如果您正在寻找专业的安全意识宣教服务，请不要犹豫，立即联系我们，我们将为您量身定制最合适的解决方案。

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